Diez trucos clave para hacer de tu patrimonio familiar una fortaleza protegida del ataque del impuesto a la herencia

Tome medidas: un número récord de familias en duelo están pagando impuestos sobre sucesiones

Tome medidas: un número récord de familias en duelo están pagando impuestos sobre sucesiones

Un número récord de familias en duelo están pagando impuestos sobre la herencia sobre el patrimonio de sus seres queridos, y se espera que el total siga aumentando a menos que se tomen medidas preventivas.

Antiguamente, el impuesto a la herencia sólo afectaba a los hogares más ricos.

Pero con el paso de los años, el aumento vertiginoso de los precios de las viviendas y los activos significa que un número cada vez mayor de familias de clase media quedan atrapadas en su red.

Las desgravaciones que permiten transmitir una determinada cantidad de patrimonio libre de impuestos también están congeladas desde hace años, en algunos casos décadas.

Como resultado, se pagaron hasta 5.200 millones de libras esterlinas en los ocho meses hasta noviembre pasado, un aumento de 400 millones de libras esterlinas sólo en un año.

Sin embargo, si cree que su patrimonio puede generar impuestos sobre sucesiones cuando usted fallezca, existen diez trucos que puede emplear para fortalecer su tesoro familiar.

Aunque el impuesto a la herencia es uno de los gravámenes más odiados y temidos, pocos terminan pagándolo.

Alrededor del cuatro por ciento de los patrimonios lo atraen; el resto son lo suficientemente pequeños como para poder transmitirlos libres de impuestos sobre la herencia.

También ha habido rumores de que el Gobierno está considerando cambiar las normas del impuesto a la herencia como un regalo preelectoral, ya sea aumentando las asignaciones o eliminándolos por completo.

Sin embargo, a menos que se realicen cambios, es probable que el impuesto a la herencia siga atrapando a un número creciente de patrimonios, especialmente en áreas donde los precios de la vivienda han ido aumentando.

> Guía del impuesto de sucesiones: Cómo se calcula y qué deben saber las familias

¿Deberías gastarlo… o estar feliz de pagar impuestos?

Antes de repasar los beneficios y trucos disponibles para reducir tu factura, vale la pena mencionar dos que a veces pasan desapercibidos.

Primero, podría disfrutar de su dinero durante su propia vida. Es fácil obsesionarse con transmitir un legado a sus seres queridos, pero si le preocupa exceder sus asignaciones, que en algunos casos llegan hasta £ 1 millón, ya está en buena posición para transmitir una suma sustancial.

Gastar y disfrutar el dinero que ha ganado podría mejorar su propia calidad de vida y reducir la factura de impuestos sobre lo que quede cuando fallezca.

En segundo lugar, el impuesto a la herencia a menudo se presenta como un impuesto cruel que quita dinero a los seres queridos que lo merecen y se lo entrega al malvado recaudador de impuestos. Pero el dinero recaudado a través del impuesto a la herencia se destina al gasto público, donde alrededor de dos tercios se gastan en servicios públicos como el NHS y las escuelas y otra cuarta parte se destina a la seguridad social, como el crédito universal y la pensión estatal.

Pagar una parte de su riqueza cuando ya no está para apoyar a la sociedad en la que vivió puede verse como un legado valioso, y esto sólo ocurrirá una vez que haya entregado felizmente una suma sustancial a sus seres queridos libre de impuestos.

Todo el mundo tiene una asignación libre de impuestos de 325.000 libras esterlinas. Eso significa que si el valor de su patrimonio (incluidas propiedades, inversiones y todos los demás activos) está por debajo de esta suma, no tendrá que pagar ningún impuesto sobre sucesiones.

Las parejas casadas y las personas en sociedades civiles pueden combinar sus asignaciones para transferir £650.000 en conjunto libres de impuestos. También pueden transferirse riqueza entre sí libres de impuestos.

Todo lo que supere estas asignaciones se grava con una tasa fija del 40 por ciento. Sin embargo, hay una serie de pasos simples y perfectamente legales que puede tomar durante su vida para garantizar una factura más baja cuando fallezca.

Si bien hemos dado una idea de lo que es posible, en muchos casos es posible que necesite asesoramiento experto de un abogado o planificador financiero y debería analizar cómo se aplican las reglas a sus propias circunstancias.

Un número récord de familias en duelo están pagando impuestos sobre la herencia sobre el patrimonio de sus seres queridos, y se espera que el total siga aumentando a menos que se tomen medidas preventivas.

1. Dejar pasar una casa familiar para evitar una factura de impuestos

Existe otra generosa asignación diseñada para ayudar a las personas a traspasar una vivienda familiar libre de impuestos. Esto aumenta su asignación a 500.000 libras esterlinas (o 1 millón de libras esterlinas para las parejas) si posee una propiedad que pretende transmitir a sus descendientes directos.

Para beneficiarse de esta banda de tasa de residencia nula, debe transmitir su vivienda a un descendiente, como un hijo o un nieto.

También tenga en cuenta que una vez que el valor de un patrimonio supera los 2 millones de libras esterlinas, esta asignación se elimina gradualmente. Su asignación se reduce en £1 por cada £2 que su patrimonio valga por encima del umbral. Si vale £2,3 millones o más, esta asignación se elimina por completo.

Por lo tanto, en algunos casos puede ser apropiado donar activos durante su vida si desea reducir su patrimonio por debajo del umbral de £2 millones. También es posible que deba tener cuidado al reducir el tamaño.

Elsa Littlewood, socia fiscal de la firma de contabilidad BDO, dice: “Si reduce su tamaño, digamos de una propiedad de £500.000 a una propiedad de £250.000 (o vende y ya no es propietario de una casa), aún puede beneficiarse de la Derecho de residencia completa con banda de tasa nula, pero sólo si cumple una serie de condiciones.

Busque el asesoramiento de un experto antes de seguir adelante si cree que podría encontrarse en esta situación.

2.Haga regalos más temprano que tarde

Puedes donar tanta riqueza como quieras durante tu vida libre de impuestos, siempre y cuando sobrevivas siete años después.

Sin embargo, según esta regla de los siete años, cuanto más se acerque a siete años completos sobreviva, menos impuestos se pagarán sobre la donación.

Por lo tanto, si muere dentro de los tres años, el impuesto a la herencia se paga al 40 por ciento. Pero si es entre tres y cuatro años, el impuesto es del 32 por ciento; cuatro y cinco años es el 24 por ciento; cinco y seis es el 16 por ciento; y de seis a siete es el 8 por ciento.

Por lo tanto, si sabe que quiere que ciertos amigos o seres queridos se beneficien de su riqueza, puede valer la pena considerar si desea hacer obsequios mientras todavía está presente en lugar de esperar hasta que los hereden. Mantenga buenos registros de lo que ha donado y cuándo.

3. Utilice sus asignaciones para regalos

Puedes hacer donaciones de hasta £3.000 al año que están inmediatamente exentas del impuesto a la herencia. También puedes hacer pequeños obsequios ilimitados de £250.

Las parejas casadas y las que forman sociedades civiles pueden transferir dinero y bienes entre sí y no tienen que preocuparse en absoluto por el impuesto a la herencia.

4. Sea generoso en ocasiones especiales

Si su hijo o hija se casa, puede regalarle hasta £ 5000 libres de impuestos sobre sucesiones. Puedes regalarle a un nieto £2500 en su boda y £1000 a cualquier otra persona.

5.Haga donaciones periódicas con sus ingresos

Puede transferir todo el dinero que desee libre de impuestos, siempre que provenga de sus ingresos y no de sus activos existentes.

Los obsequios realizados de esta manera quedan inmediatamente libres de impuestos; no se ven afectados por la regla de los siete años; y no incurrirá en una factura.

Esto podría incluir, por ejemplo, donar dinero de su salario, ingresos de propiedades compradas para alquilar o de su cartera de inversiones.

Para calificar, los obsequios deben seguir un patrón regular y no deben afectar su nivel de vida diario.

Dichos obsequios deben hacerse con fondos excedentes, lo que significa que sus beneficiarios pueden tener que mostrarle al HMRC sus extractos bancarios para demostrar que no necesitaba gastar ese dinero en nada más.

No hay límite para cuánto puedes donar de esta manera. Sin embargo, es importante que lleves buenos registros, por ejemplo de las sumas que piensas donar y la frecuencia. Una carta al beneficiario describiendo sus planes es un buen punto de partida.

6. Dejar dinero a organizaciones benéficas

Cualquier donación dejada a organizaciones benéficas en su testamento se excluye de su patrimonio para los cálculos del impuesto a la herencia. No sólo esto, también puede reducir la tasa del impuesto a la herencia pagadera sobre su patrimonio del 40 al 36 por ciento donando a organizaciones benéficas.

Para beneficiarse, debe donar al menos el diez por ciento de su patrimonio neto (la parte que genera impuestos sobre sucesiones) a obras de caridad en su testamento.

7. Transfiere tus pensiones

Si regala una pensión a un ser querido, es posible que pueda heredarla libre de impuestos. No hay que pagar impuestos si el donante muere antes de los 75 años, y si tiene más de esa edad, se grava a la tasa impositiva sobre la renta normal del receptor.

Estos beneficios se aplican a las pensiones de contribución definida, es decir, pensiones que pagan un empleador y un empleado y cuyo tamaño está determinado por el monto de las contribuciones y el rendimiento de las inversiones.

Las pensiones de prestación definida –incluido el salario final– no tienen esta ventaja.

8. Establezca un fideicomiso para tomar más control

Los fideicomisos le permiten donar dinero durante su vida, pero conservar cierto control sobre él. Pueden ser una buena manera de pasar dinero a sus hijos o nietos si le preocupa cómo podrían gastarlo.

Los fideicomisos son un acuerdo legal en el que usted puede mantener activos, como efectivo o inversiones, que se reservan para otra persona, como sus hijos o nietos.

Se considera que los activos mantenidos en fideicomiso no le pertenecen, por lo que, si están configurados correctamente, no deberían contar como parte de su patrimonio al calcular si se debe pagar algún impuesto sobre sucesiones.

El fideicomiso está a cargo de fideicomisarios, quienes son legalmente responsables de administrar los activos de la persona o personas que en última instancia se beneficiarán de ellos.

Cuando creas un fideicomiso, tú decides las reglas. Por ejemplo, puede decidir que los beneficiarios solo puedan acceder a los activos una vez que cumplan 18 o 25 años.

Los fideicomisos varían en complejidad, pero incluso los más simples requieren la ayuda profesional de un planificador financiero o un abogado para su creación.

Hay varios tipos diferentes de fideicomisos y las reglas fiscales varían según el que elija.

9. Poner en fideicomiso una póliza de seguro de vida

Las pólizas de seguro de vida pagan a sus seres queridos cuando usted muere. Sin embargo, si configura una correctamente en un fideicomiso, la póliza no se considera parte de su patrimonio y, por lo tanto, se paga inmediatamente después de su muerte y sin incurrir en una factura de impuestos.

Puede designar uno o más beneficiarios a quienes se les pagará el monto total de la póliza cuando usted fallezca. Nuevamente, probablemente necesite el asesoramiento de un experto.

Algunas personas optan por establecer una póliza de seguro de vida por el valor que creen que sus seres queridos deberán pagar en concepto de impuesto a la herencia sobre su patrimonio. Sin embargo, las primas pueden ser altas y esto implica complejidad.

10. Trucos si tienes un patrimonio muy grande

Los consejos anteriores tienden a ser las formas más simples y comunes de reducir las facturas de impuestos. Hay más opciones, pero todas seguramente necesitarán el asesoramiento de un experto y suelen ser útiles sólo para quienes enfrentan facturas especialmente elevadas.

Por ejemplo, si es agricultor o propietario de tierras y desea traspasar el negocio, puede beneficiarse de exenciones especiales. Sin embargo, existen reglas estrictas sobre lo que está cubierto y lo que no.

También existen protecciones para las empresas comerciales dejadas en manos de miembros de la familia. Para calificar para el alivio de propiedad comercial, deberá cumplir una serie de criterios.

También hay inversiones de nicho en pequeñas empresas, que incentivan a las personas a invertir al brindar cierta protección fiscal sobre sucesiones. Estas inversiones, conocidas como programas de inversión empresarial semilla, le permiten apoyar a empresas incipientes del Reino Unido, pero conllevan un riesgo considerable.

Suelen considerarse sólo una vez que se han utilizado las desgravaciones del impuesto a la herencia que se obtienen más fácilmente.

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